Вид деятельности
Самозанятые могут продавать товары только собственного производства, самостоятельно выполнять работы или оказывать услуги. Например: продавать украшения из бисера, сделанные своими руками, или создавать сайты для заказчиков.
Если хочешь закупиться товарами из Китая и перепродавать их в России — придётся открыть ИП.
Система налогообложения
ИП — это статус физлица, а самозанятость — налоговый режим. И если ИП может выбрать себе любую подходящую систему налогообложения (СНО), то у самозанятого такого выбора нет, он платит налог на профессиональный доход (НПД).
Ставка по НПД приятная: 4% — с дохода от физлиц, 6% — от юрлиц. Кстати, ИП тоже могут работать на НПД.
Доход
Например, ты только начинаешь продавать самодельные свечи и не рассчитываешь на большую прибыль, тогда тебе может подойти статус самозанятого. Ведь у него есть ограничение в годовом доходе — 2,4 млн. руб. Если ты понимаешь, что прибыль будет выше, то стоит зарегистрироваться как ИП, иначе придётся заплатить 13% сверх 2,4 млн рублей как за обычный доход, который облагается НДФЛ.
У ИП тоже есть лимит, но он будет зависеть от выбранной СНО: если это ИП на УСН — до 251,4 млн рублей в год, на ПСН и ЕСХН — до 60 млн рублей в год, на ОСН — ограничений нет (все суммы от 2023 года).
Отчётность
Тут самозанятым повезло — им не нужно вести никакую отчётность, нанимать бухгалтеров или разбираться самим во всех тонкостях. От них требуется лишь выдавать чеки своим покупателям и заказчикам через приложение «Мой налог». Оно автоматически отправляет информацию о доходах в налоговую, а ФНС через приложение отправляет клиенту уже рассчитанную сумму налогов.
ИП же отчитываются перед налоговой на всех режимах налогообложения, кроме НПД, и для этого, скорее всего, понадобится помощь бухгалтера или онлайн-сервисов по ведению бухгалтерии.
Страховые взносы
Самозанятым необязательно платить страховые взносы. Но в добровольном порядке они могут это делать, чтобы копились пенсионные баллы и засчитывался трудовой стаж.
ИП же на всех СНО обязаны платить страховые взносы — 49 500 рублей в год (актуально на 2024 год). А с годового дохода свыше 300 000 рублей необходимо дополнительно платить 1% в ПФР. А если деятельность по ИП не велась — это всё равно не освобождает от уплаты страховых взносов.
Сотрудники
Если понимаешь, что для ведения бизнеса тебе сотрудники не нужны — отлично, можешь регистрироваться как самозанятый. Им нельзя нанимать сотрудников, но есть возможность привлечь подрядчиков по договору ГПХ.
ИП же могут нанимать себе официально устроенных сотрудников и их максимальное количество будет также зависеть от СНО: на УСН — до 130 человек, на ПСН — до 15 человек, на ОСН и ЕСХН — ограничений нет.
Работа с физлицами
Для расчёта с физическими лицами самозанятые не могут подключить себе эквайринг, онлайн-кассу или QR. Поэтому они получают оплату за свои товары или услуги на личную карту физлица, лицевой счёт или наличными.
У ИП на любой системе налогообложения есть возможность подключить эквайринг, онлайн-кассу или QR. Эти инструменты для бизнеса позволят ИП повысит свою выручку за счёт удобства оплаты за товары и услуги. Более того, ИП обязан иметь онлайн-кассу, если он работает с физлицами, или если юрлица расплачиваются с ним наличными.
Нельзя сказать, что лучше: ИП или самозанятость. Этот вопрос индивидуален для каждого предпринимателя. Изначально ты должен понимать, как будешь вести бизнес, будут ли нужны сотрудники, рассчитать примерный доход и тд. Нужно зрело оценить свои возможности, ресурсы и только потом заняться регистрацией.
⬅️ Назад