Налоги и страховые взносы УСН: как рассчитываем и когда необходимо оплачивать

Каждый предприниматель регулярно уплачивает налог на доход и страховые взносы. Сколько налогов и страховых взносов нужно уплатить, мы рассчитываем сами и присылаем готовые платёжки, когда подходит срок, всем, кто использует нашу бухгалтерию. Если хочешь тоже, инструкцию по подключению найдешь по ссылке.

Как рассчитывается налог

Налоги оплачивают раз в квартал, а сумма налога зависит от твоих доходов. Посчитать сумму можно по формуле: Доход × Ставка налога. Ставка обычно составляет 6%, но может отличаться в некоторых регионах — уточни это в своей налоговой. Важно, что если доходов не было, то, налог платить не нужно.

Нюансы в определении, что считать доходами:

кредиты, залоги, займы — не являются доходами
предоплата от покупателей — облагаемый налогом доход

Если взносы оплачивать также ежеквартально, то тогда мы уменьшим сумму налога на сумму уплаченных взносов и формула будет такой: Доход × Ставка налога – Уплаченные взносы. Например, если в первом квартале ты заработал 300 000 рублей и оплатил в марте страховые взносы на 12 375 рублей, то в апреле налог к уплате уменьшится как раз на эту сумму: (300 000 * 6%) - 12 375 = 5625.

Как рассчитываются взносы

Сумма взносов складывается из фиксированной и переменной части:

Фиксированная часть в 2024 составляет 49 500 рубля на год или 12 375 рублей в квартал.
Переменную часть уплачивают, если величина дохода за год превышает 300 000 руб. Тогда ИП платит 1% от суммы превышения.

💡

Страховые взносы можно платить один раз в год, однако лучше это делать каждый квартал: тогда сумма налогов к уплате уменьшается на сумму уплаченных взносов. Поэтому платёжку на взносы мы присылаем обычно на месяц раньше, чем платёжку по налогу.

Для предпринимателей из новых регионов (ДНР, ЛНР, Херсонской и Запорожской областей) снижен размер фиксированных страховых взносов. За 2023 год — 14 400 рублей, а за 2024 — 25 200 рублей. Также им не нужно уплачивать 1% с дохода свыше 300 000 рублей в 2023 и 2024 годах.

Если у тебя подключена наша онлайн-бухгалтерия, то когда наступит время платить страховые взносы, мы отправим уведомление в чат. Как и писали выше, мы предложим уплатить некоторые взносы раньше нужной даты, чтобы уменьшить сумму налогов, а также вычтем из платёжки сумму, если ты ранее уже платил взносы.

💡

Рекомендуем оплатить страховые взносы до 31 декабря 2024 года, чтобы избежать штрафа от налоговой.

Почему реквизиты в платёжке тульские?

ФНС решила создать единый налоговый счёт, чтобы упростить оплату налогов. Центром выбрали как раз Тульскую область, а оператором этих платежей стала межрегиональная инспекция (МИ) Федеральной налоговой службы по управлению долгом. Именно поэтому мы формируем платежи с указанием этих реквизитов, даже если ты проживаешь в другом регионе.

Налоговый календарь для ИП на УСН: когда платить и отчитываться

Крайний срок	Что сделать?	Совет
31 марта	Оплатить страховые взносы за первый квартал.	Оплачивать взносы можно с 1 января по 31 марта, но мы советуем не тянуть и оплатить в начале марта, чтобы налоговая вовремя обработала платёж.
25 апреля	Подать уведомление об авансовом платеже по УСН за первый квартал.	Уведомление можно подавать до оплаты налога, но обязательно с 1 по 25 апреля.
25 апреля	Подать декларацию по УСН за прошлый год.	Декларацию можно подавать с 1 января по 25 апреля — лучше не тянуть.
28 апреля	Оплатить налог по УСН за прошлый год.	Налог можно уплачивать с 1 января по 28 апреля — тянуть тоже не стоит.
28 апреля	Оплатить авансовый платёж по УСН за первый квартал.	Можно уплачивать с 1 по 28 апреля, но рекомендуем сделать это в начале апреля, чтобы налоговая вовремя обработала платёж.
30 июня	Оплатить страховые взносы за второй квартал.	Оплачивать взносы можно с 1 апреля по 30 июня, но мы советуем не тянуть и оплатить в начале июня, чтобы налоговая вовремя обработала платёж.
1 июля	Оплатить дополнительные страховые взносы за прошлый год.	Нужно оплачивать с 1 января по 1 июля, только если за прошлый год доходы превысили 300 000 рублей.
25 июля	Подать уведомление об авансовом платеже по УСН за второй квартал.	Уведомление можно подавать до оплаты налога, но обязательно с 1 по 25 июля.
28 июля	Оплатить авансовый платёж по УСН за второй квартал.	Можно уплачивать с 1 по 28 июля, но рекомендуем сделать это в начале июля, чтобы налоговая вовремя обработала платёж.
30 сентября	Оплатить страховые взносы за третий квартал.	Оплачивать взносы можно с 1 июля по 30 сентября, но мы советуем не тянуть и оплатить в начале сентября, чтобы налоговая вовремя обработала платёж.
25 октября	Подать уведомление об авансовом платеже по УСН за третий квартал.	Уведомление можно подавать до оплаты налога, но обязательно с 1 по 25 октября.
28 октября	Оплатить авансовый платёж по УСН за третий квартал.	Можно уплачивать с 1 по 28 октября, но лучше сделать это в начале октября, чтобы налоговая вовремя обработала платёж.
31 декабря	Оплатить страховые взносы за четвертый квартал.	Оплачивать взносы можно с 1 октября по 31 декабря, но мы советуем не тянуть и оплатить в начале декабря, чтобы налоговая вовремя обработала платёж.

⬅️ Назад

🏠 На главную